Inhoud

Dit opleidingsonderdeel kadert in de leerlijn fiscaliteit.

De personenbelasting is een van de belangrijkste inkomstenbelastingen.  Heel veel personen komen ermee in aanraking.  De wettelijke bepalingen die deze belasting regelen vormen ook de basis voor de andere inkomstenbelastingen.  Een grondige studie van de personenbelasting is onontbeerlijk in een opleiding accountancy-fiscaliteit.  In het beroepsleven wordt van de afgestudeerden verwacht dat ze de regelgeving inzake inkomstenbelasting kunnen toepassen en hierover advies kunnen verlenen.
Dit opleidingsonderdeel vormt een aanvulling op het vak "Inleiding tot de fiscaliteit  en personenbelasting 1".

Aangifte personenbelasting Deel I      
Interesten en kapitaalaflossingen van leningen, premies van individuele levensverzekeringen en erfpacht- of opstalvergoedingen die recht geven op een belastingvoordeel
Uitgaven die recht geven op belastingverminderingen
Bedragen die in aanmerking komen voor een belastingkrediet
Voorafbetalingen
Rekeningen en individuele levensverzekeringen in het buitenland en juridische constructies

Aangifte personenbelasting Deel II

Diverse inkomsten
Bezoldigingen van bedrijfsleiders
Winst uit nijverheids-, handels- of landbouwondernemingen
Baten van vrije beroepen, ambten, posten of andere winstgevende bezigheden
Voorheffing in verband met een zelfstandige beroepswerkzaamheid  
Bezoldiging van meewerkende echtgenoten en wettelijk samenwonende partners
Winst en baten van een vorige beroepswerkzaamheid
Eerste vestiging als zelfstandige

Studiemateriaal

https://studiemateriaal.odisee.be/publiek/OlaFiche.aspx?OID=34381

Toelichting onderwijstaal

De lessen worden gedoceerd in het Nederlands.

Toelichting werkvorm

Gezien de continue evoluties mbt COVID19 kan onderstaande informatie nog geactualiseerd worden.

Personenbelasting

Tijdens de lessen wordt de theorie door de lector gedoceerd.  Na de theoretische uitleg wordt de stof  verder uitgewerkt aan de hand van oefeningen.  Deze oefeningen moeten door de studenten thuis of in de les voorbereid worden en worden dan gezamenlijk verbeterd. Bepaalde stukken van de leerstof  moeten door de studenten in zelfstudie worden verwerkt.

De studenten moeten in groepsverband een case mbt personenbelasting oplossen. Dit bestaat uit een volledige aangifte in de personenbelasting voorbereiden, invullen, bijlagen toevoegen en de belastingen berekenen.  Hierbij moeten ze elke code van de aangifte verklaren en de berekening kunnen toelichten.  Ze dienen hierbij rekening te houden met mogelijke optimalisaties.

Inhoud

Voor een fiscalist is het niet voldoende dat hij kennis heeft van de belastbare grondslag, de belastingberekening en dergelijke. Even belangrijk is zijn kennis van de fiscale procedure. Het is noodzakelijk dat de regels en termijnen op een correcte manier worden toegepast, wil men zijn cliënt op een correcte wijze bijstaan. De procedure inzake directe belastingen.

Studiemateriaal

 https://studiemateriaal.odisee.be/publiek/OlaFiche.aspx?OID=34382

Toelichting werkvorm

De leerstof wordt aan de hand van praktische toepassingen en voorbeelden uitgelegd.  Van de studenten wordt ook verwacht dat ze vonnissen en arresten en andere vakliteratuur thuis doornemen. Hierop zal dan in de volgende les dieper worden ingegaan. Deze literatuur wordt hen ter beschikking gesteld via Toledo of moeten ze zelf opzoeken.